誰需要符合 SOX 規範，為什麼？
《SOX 法》主要適用於上市公司。 任何上市公司都必須遵守 SOX 的審計和報告要求。 但是，SOX 的某些條文也適用於私人公司。 這些包括通過修改、偽造或銷毀文件來干擾聯邦機構調查或聯邦破產案件。 SOX 還包括適用於公共和私人公司的會計和人力資源部門的舉報者保護和規則。
SOX 合規要求
SOX 的目標是通過確保公司的財務披露是準確的來保護股東。 為了符合規範，組織需要在其每份財務報告中包含「實體控制報表」。
本內部控制報告旨在概述組織採取的控制項，以保護其財務資料並確保財務資料準確。 組織必須每年進行第三方第 404 節稽核，以評估組織的控制、程序和流程。
SOX 將合規責任交給了管理階層。上市公司的首席執行官和財務長必須證明向 SEC 提交的財務報告是準確的，並且因任何違規可能會遭受刑事處罰。
SOX 合規的好處
SOX 合規性對於上市公司和一些私人公司也是強制性的。然而，SOX 合規性也提供了一些額外的好處，包括：
- 財務能見度： 為了實現 SOX 合規性，企業必須深入了解其內部運作和當前財務狀況。除了支持合規性和提高利害關係人的透明度之外，這種可見性還可以幫助組織識別潛在的低效率並優化其營運。
- 資料安全性： SOX 合規性要求組織內的財務報告和財務資料的保護。符合 SOX 的要求要求，公司必須採取保護措施，以提高其靈活性和對網絡攻擊的保護。
- Simplified Compliance: 受 SOX 約束的公司可能也受到其他法規的約束。 實施 SOX 合規性規定的安全控制、流程和報告也為公司實現遵守其他法規奠定了堅實的基礎。
SOX 合規清單
要實現 SOX 合規性，請遵循以下路線圖：
- 確定合規要求： SOX 法規定義了多項合規要求，包括一些適用於私人組織或某些部門的要求。了解組織在法律下的責任是製定 SOX 合規策略的重要第一步。
- 選擇合規框架： 多個組織發布了滿足 SOX 要求的框架和建議，包括信息和相關技術的控制目標 (COBIT)、贊助組織委員會 (COSO) 和信息技術治理研究所 (ITGI)。 公司應選擇一個框架作為制定 SOX 合規策略時的指南。
- 確定合規範圍： SOX 合規要求涵蓋了組織營運中對其財務報告有影響的各個方面。為了準備合規和審計，企業應確定哪些資料、系統、人員等屬於合規範圍。
- Perform a Gap Assessment: 根據 SOX 法規和其選擇的框架，公司應評估其現有的控制、流程和程序。 這應該使組織能夠識別其現有控制項和 SOX 需求之間的潛在差距。
- 記錄現有的原則和控制項： 文件是 SOX 合規性的重要組成部分。除了實施安全控制之外，公司還應確保已定義並清楚記錄 SOX 合規性所需的所有政策和程序。
- 關閉控制差距： 差距評估可能發現組織現有安全控制與 SOX 需求之間的差距。 在進行合規審計之前必須解決這些差距。
- 定義報告流程： SOX 合規性的關鍵在於準確的財務報告。公司應定義設計的流程，以高效準確地生成任何必要的財務報告。
- 準備審計： 在 SOX 稽核期間，組織需要能夠向稽核員證明已有必要的控制、流程和程序。 在進行審核之前，組織應該通過收集所有必要的數據並確保所有控制都已實施並且可供審計師訪問。
Check Point 如何提供協助
SOX 法規旨在確保公司的財務報告數據準確和安全。 組織 IT 基礎架構的集中可見性和管理是實現這兩個目標的關鍵組成部分。
Check Point 的 CloudGuard 提供 安全性合規 支持多種法規，包括 SOX。 透過 CloudGuard，企業可以快速輕鬆地實施 公有雲端合規與治理，包括自動差距評估和資料收集監管合規。要了解有關實現 CloudGuard 合規性的更多信息，歡迎您 報名參加免費示範。
反映意見