누가 SOX를 준수해야하며 그 이유는 무엇입니까?
SOX 법은 주로 상장 기업에 적용됩니다. 모든 상장 기업은 SOX의 감사 및 보고 요구 사항을 준수해야 합니다. 그러나 SOX의 일부 조항은 민간 기업에도 적용됩니다. 여기에는 문서를 수정, 위조 또는 파기하여 연방 기관 조사 또는 연방 파산 사건을 방해하는 것이 포함됩니다. SOX에는 또한 내부 고발자 보호 및 회계 및 HR 부서에 대한 규칙이 포함되어 있으며 이는 상장 및 민간 기업 모두에 적용됩니다.
SOX 컴플라이언스 요구 사항
SOX의 목표는 회사의 재무 공시가 정확한지 확인하여 주주를 보호하는 것입니다. 규정을 준수하려면 조직은 각 재무 보고서에 인턴 통제 보고서를 포함해야 합니다.
이 내부 통제 보고서는 재무 데이터를 보호하고 재무 데이터가 정확한지 확인하기 위해 조직이 시행하는 통제 기능을 간략하게 설명하기 위한 것입니다. 조직은 조직의 통제, 절차 및 프로세스를 평가하기 위해 매년 제3자 섹션 404 감사를 받아야 합니다.
SOX는 컴플라이언스에 대한 책임을 경영진에게 맡깁니다. 상장 기업의 CEO와 CFO는 SEC에 제출하는 재무 보고서가 정확하다는 것을 증명해야 하며 위반 시 형사 처벌을 받을 수 있습니다.
SOX 컴플라이언스의 장점
SOX 컴플라이언스는 상장 기업 및 일부 민간 기업에도 필수입니다. 그러나 SOX 컴플라이언스는 다음과 같은 몇 가지 추가 이점도 제공합니다.
- 재무 가시성: SOX 컴플라이언스를 달성하려면 기업은 내부 작업 및 현재 재무 상태에 대한 깊은 가시성을 확보해야 합니다. 컴플라이언스를 지원하고 이해 관계자에 대한 투명성을 높이는 것 외에도 이러한 가시성은 조직이 잠재적인 비효율성을 식별하고 운영을 최적화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
- 데이터 보안: SOX 컴플라이언스는 조직 내에서 재무 보고와 재무 데이터 보호가 모두 필요합니다. SOX의 요구 사항을 충족하려면 기업은 사이버 공격에 대한 복원력과 보호를 강화하는 보호 기능을 마련해야 합니다.
- Simplified Compliance: SOX의 적용을 받는 회사는 다른 규정도 적용될 수 있습니다. SOX에 대해 의무화된 보안 제어, 프로세스 및 보고를 구현하면 기업이 다른 규정과 함께 컴플라이언스를 달성할 수 있는 강력한 기반을 얻을 수 있습니다.
SOX 컴플라이언스 체크리스트
SOX 컴플라이언스를 달성하려면 다음 로드맵을 따르십시오.
- 컴플라이언스 요구 사항 식별: SOX 규정은 민간 조직이나 특정 부서에 적용되는 일부를 포함하여 몇 가지 컴플라이언스 요구 사항을 정의합니다. 법에 따른 조직의 책임을 이해하는 것은 SOX 컴플라이언스 전략을 개발하기 위한 중요한 첫 번째 단계입니다.
- 컴플라이언스 프레임워크를 선택합니다. 여러 조직에서 COBIT(Control Objectives for Information and Related Technology), COSO(Committee of Sponsoring Organizations) 및 ITGI(Information Technology Governance Institute)를 포함하여 SOX의 요구 사항을 충족하기 위한 프레임워크 및 권장 사항을 발표했습니다. 기업은 SOX 컴플라이언스 전략을 개발할 때 지침으로 사용할 프레임워크를 선택해야 합니다.
- 컴플라이언스의 범위 결정: SOX 컴플라이언스 요구사항은 재무 보고에 영향을 미치는 조직 운영의 모든 측면을 다룹니다. 컴플라이언스 및 감사를 준비하기 위해 기업은 어떤 데이터, 시스템, 인력 등이 컴플라이언스의 범위에 속하는지 결정해야 합니다.
- Perform a Gap Assessment: SOX 규정과 선택한 프레임워크에 따라 기업은 기존 통제, 프로세스 및 절차를 평가해야 합니다. 이를 통해 조직은 기존 제어와 SOX 요구 사항 간의 잠재적인 격차를 식별할 수 있습니다.
- 기존 정책 및 제어 문서화: 문서화는 SOX 컴플라이언스의 중요한 구성 요소입니다. 보안 제어를 구현하는 것 외에도 회사는 SOX 컴플라이언스에 필요한 모든 정책과 절차를 정의하고 명확하게 문서화해야 합니다.
- 제어 격차 해소: 갭 평가는 조직의 기존 보안 제어와 SOX 요구 사항 간의 갭을 식별했을 수 있습니다. 이러한 격차는 컴플라이언스 감사를 받기 전에 해결되어야 합니다.
- 보고 프로세스 정의: SOX 컴플라이언스는 정확한 재무 보고에 관한 것입니다. 회사는 필요한 재무 보고서를 효율적이고 정확하게 생성하도록 설계된 프로세스를 정의해야 합니다.
- 감사 준비: SOX 감사 중에 조직은 필요한 제어, 프로세스 및 절차가 마련되어 있음을 감사인에게 입증할 수 있어야 합니다. 감사를 받기 전에 조직은 필요한 데이터를 수집하고 모든 통제가 마련되어 있고 감사자가 액세스할 수 있는지 확인하여 준비해야 합니다.
체크 포인트가 도움이 되는 방법
SOX 규정은 기업의 재무 보고 데이터가 정확하고 안전한지 확인하기 위해 고안되었습니다. 조직의 IT 인프라에 대한 중앙 집중식 가시성 및 관리는 이 두 가지 목표를 모두 달성하는 데 중요한 구성 요소입니다.
체크 포인트의 CloudGuard는 다음을 제공합니다. 보안 규정 준수 SOX를 포함한 여러 규정을 지원합니다. CloudGuard를 통해 기업은 빠르고 쉽게 구현할 수 있습니다. 퍼블릭 클라우드 컴플라이언스와 거버넌스자동화된 갭 평가 및 데이터 수집 규제 컴플라이언스를 포함합니다. CloudGuard로 컴플라이언스를 달성하는 방법에 대해 자세히 알아보려면 다음을 방문하십시오. 무료 데모 신청하기.
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